Des millions d’Américains risquent de perdre des milliers de dollars cette saison des impôts – alors même qu’une vague de nouveaux allègements fiscaux promet d’augmenter les remboursements.
Les changements, introduits dans le cadre de la refonte fiscale radicale de l’année dernière – le soi-disant One Big Beautiful Bill (OBBBA) – incluent des politiques qui ont fait la une des journaux comme « pas de taxe pour les pourboires » et « pas de taxe sur les heures supplémentaires ».
Mais malgré leur simplicité, la réalité est bien plus compliquée. Plus d’un contribuable sur cinq réclame une nouvelle pause pour les heures supplémentaires rien que cette année – bien plus qu’il ne le devrait.
Les fiscalistes préviennent que de nombreuses personnes ne comprennent pas pleinement le fonctionnement des règles, ajoutant qu’elles réclament des montants erronés, qu’elles les oublient complètement ou qu’elles s’exposent à des problèmes plus tard.
« De nombreux contribuables ne savent pas comment réclamer correctement ces nouvelles déductions », a déclaré David A Perez, PDG de Tak Maverick AI.
Même si vous utilisez un logiciel comme TurboTak, cela ne garantit pas que tout sera correct, surtout si les informations de base fournies par les employeurs sont incomplètes ou incorrectes.
À quelques jours de la date limite de candidature du 15 avril, les enjeux sont élevés. Si vous vous trompez, vous pourriez finir par payer trop cher l’IRS. Poussez trop loin de l’autre côté et vous devrez peut-être justifier vos chiffres plus tard.
Voici cinq des meilleurs nouveaux allègements fiscaux de l’OBBBA, ainsi que des conseils pour vous assurer de ne pas laisser d’argent sur la table.
Vous bénéficiez d’un taux et demi pour les heures supplémentaires, mais le nouveau « pas de taxe sur les heures supplémentaires » ne rend pas toutes vos heures supplémentaires exonérées d’impôt.
David A Perez, PDG de Tak Maverick AI
Pas de taxe sur les heures supplémentaires
La nouvelle déduction des heures supplémentaires s’annonce comme l’un des allégements fiscaux les plus populaires de ces dernières années.
Jusqu’à présent, 22 millions de contribuables en ont fait la demande, soit environ une personne sur cinq sur près de 90 millions de personnes qui ont déposé une demande jusqu’à présent. Il est en passe d’être utilisé par deux fois plus de personnes que prévu.
Une partie de l’attrait réside dans l’idée que faire des heures supplémentaires pourrait signifier conserver un salaire plus élevé. Mais les règles qui la sous-tendent sont plus compliquées que ne le suggère le slogan.
Bien qu’ils soient facturés comme « heures supplémentaires non imposables », seule une partie de ce revenu est réellement admissible.
Tout le monde sait que les heures supplémentaires sont rémunérées à « taux et demi », mais c’est la « moitié » qui compte sur vos impôts.
Disons que vous gagniez 20 $ de l’heure et que votre taux d’heures supplémentaires était de 30 $ de l’heure. En vertu de la nouvelle loi, vous ne déduirez que le revenu gagné de la prime pour heures supplémentaires de 10 $ de l’heure, c’est-à-dire la partie « moitié » ou « qualifiée ».
Les gains en heures supplémentaires gagnés en plus de votre salaire de base de 20 $ l’heure sont toujours imposables.
“Les employeurs sont tenus de saisir la rémunération des heures supplémentaires dans leurs systèmes comme “qualifiée”, mais une erreur pourrait potentiellement entraîner des problèmes pour leurs employés”, a déclaré Anil Melwani, CPA, fiscaliste au 212 Tax Services à New York, au Daily Mail.
Si vous avez effectué des heures supplémentaires en 2025, cela vaut la peine de vérifier votre salaire et de refaire le calcul.
“Vous pourriez finir par payer plus ou moins d’impôts que vous ne le devriez si votre employeur fait une erreur”, a déclaré Melvani.
Voyons comment cela fonctionnerait pour un employé qui, en 2025, gagnait 50 $ de l’heure, travaillait 40 heures par semaine et recevait environ 10 heures supplémentaires par mois.
- Revenu annuel provenant des heures normales de travail : 104 000 $
- Rémunération des heures supplémentaires : 9 000 $
- Revenu annuel total : 113 000 $
Notre hypothétique travailleur effectuant des heures supplémentaires aurait droit à une déduction de 3 000 $ (120 heures supplémentaires annuelles, multipliées par la prime aux heures supplémentaires de 25 $) – et non à 9 000 $ de son salaire total pour les heures supplémentaires.
Notez que cela s’ajoute à la déduction standard, qui correspond au montant du revenu gagné avant que vous ne deviez payer l’impôt fédéral sur le revenu.
- Revenu total : 113 000 $
- Déduction des heures supplémentaires : -3 000$
- Déduction forfaitaire : -15 750 $
- Revenu imposable : 94 250 $
L’onglet estimé pour le revenu imposable total ci-dessus serait d’environ 15 651 $, soit 660 $ de moins qu’il ne le serait sans la déduction des heures supplémentaires.
La nouvelle déduction « pourboires non imposables » comporte des règles et des limites que vous devez comprendre.
Pas de taxe sur les pourboires
La nouvelle déduction des pourboires a été largement présentée comme une autre grande victoire pour les travailleurs, mais elle s’accompagne d’importantes mises en garde.
Seuls les pourboires volontaires sont admissibles. Cela signifie que les frais de service automatiques – comme ceux ajoutés pour les grands partis – ne comptent pas.
Vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de pourboires « admissibles » de votre revenu imposable, mais il s’agit du maximum total pour chaque déclaration de revenus – individuelle ou conjointe.
Selon Perez, il peut être difficile de documenter les revenus des pourboires, car les employeurs ne suivent presque jamais ce que leurs employés gagnent en pourboires.
“Les travailleurs des services devraient utiliser la règle des 20 pour cent s’ils ne suivent pas leurs pourboires”, a déclaré Perez au Daily Mail. “Prenez votre revenu salarial annuel, et 20 pour cent de celui-ci provient probablement de pourboires.”
Voici comment cela pourrait fonctionner pour un barman qui a gagné 70 000 $ en pourboires et en salaire en 2025, mais qui n’a pas enregistré la part de pourboires.
- Revenu annuel total : 70 000 $
- Revenu estimé pourboire : 14 000 $
- Déduction des pourboires admissibles : – 14 000 $
- Déduction forfaitaire : -15 750 $
- Revenu imposable : 40 250 $
En supprimant les pourboires de son revenu imposable, notre barman hypothétique tombe dans une tranche d’imposition inférieure et économise environ 2 254 $ en impôts.
L’IRS a proposé davantage de conseils sur les règles de déduction des heures supplémentaires, car les employeurs suivent déjà cette forme de rémunération, même s’ils ne le font pas toujours correctement.
Parallèlement aux pourboires, l’IRS n’a pas publié de règles fermes sur la manière dont les employeurs doivent déclarer les revenus des pourboires de leurs employés.
“Vous ne voulez pas être trop agressif en réclamant des déductions de pourboires, car l’IRS pourrait toujours se présenter et vous demander de prouver un montant extrêmement élevé”, a déclaré Perez.
Pour « pas d’impôt sur les pourboires » et « pas d’impôt sur les heures supplémentaires », les déductions s’appliquent uniquement à l’impôt fédéral sur le revenu. La plupart des États considèrent les pourboires et les heures supplémentaires comme entièrement imposables, et ils sont toujours soumis aux charges sociales de la sécurité sociale et de Medicare.
La nouvelle déduction fiscale plus élevée ajoute une belle augmentation à la déduction supplémentaire existante pour les personnes âgées.
Déduction fiscale pour les seniors
Si vous avez 65 ans ou plus, le nouveau crédit d’impôt pour personnes âgées offre une possibilité supplémentaire de réduire votre revenu imposable.
Voici comment cela fonctionne : les contribuables de plus de 65 ans peuvent demander 6 000 $ supplémentaires en déductions fiscales, ou 12 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Cela s’ajoute à la déduction standard et à la déduction standard supplémentaire existante pour les personnes âgées, mais est progressivement supprimée pour les personnes dont le revenu annuel dépasse 75 000 $, ou 150 000 $ pour les couples déclarant conjointement.
Pour un couple marié âgé avec un revenu annuel de 70 000 $ en 2025, voici comment la nouvelle déduction s’intègre aux déductions existantes :
- Déduction forfaitaire : 31 500 $
- Déduction supplémentaire pour les personnes âgées : 3 200 $
- Nouvelle déduction pour les aînés : 12 000 $
- Revenu total exonéré d’impôt : 46 700 $
Alors, quelle est la différence entre la nouvelle déduction et la déduction standard existante pour les personnes âgées ?
L’existant n’a pas de limite de revenu – même les milliardaires l’obtiennent à l’âge de 65 ans. Mais la nouvelle déduction pour seniors commence à disparaître si vos revenus dépassent le plafond.
La déduction des intérêts sur les prêts automobiles fait revivre un allégement fiscal qui existait pour la dernière fois dans les années 1980.
Déduction des intérêts sur un prêt automobile
Cette déduction fiscale est comme Retour vers le futur, car elle fait revivre un allégement fiscal qui était disponible pour la dernière fois dans les années 1980 – dont Doc a pu profiter lorsqu’il a acheté sa DeLorean.
La loi vous permet de déduire les intérêts payés sur les prêts automobiles personnels – jusqu’à un maximum de 10 000 $ – mais pour y prétendre, le véhicule et le prêt doivent répondre à des critères stricts.
Vous devez avoir acheté une voiture, un VUS, une camionnette ou une moto neuve. Les voitures d’occasion et les locations de voitures ne sont pas éligibles.
Il existe une condition d’usage personnel pour bénéficier de la déduction, qui est remplie si – au moment de la souscription du prêt – vous envisagez de conduire le véhicule pour des raisons personnelles plus de la moitié du temps.
Enfin, le prêt doit être signé après le 31 décembre 2024 et la voiture doit avoir un poids brut inférieur à 14 000 livres – désolé, ce nouveau camion-benne ne sera pas admissible.
Voici comment la déduction pourrait fonctionner pour une personne gagnant 100 000 $ par an qui a acheté une nouvelle berline de 44 000 $ au début de 2025 avec un acompte de 40 000 $ et un prêt de 7 % en avril avec une durée de 60 mois.
Au cours des 12 premiers mois du prêt, l’emprunteur a payé environ 2 580 $ d’intérêts.
- Revenu annuel : 100 000 dollars
- Déduction totale des intérêts : 2 580 $
- Déduction forfaitaire : 15 750 $
- Revenu imposable : 81 669 $
En déduisant les intérêts du prêt automobile du revenu imposable, notre hypothétique propriétaire de voiture a économisé environ 568 $ en impôts.
Il s’agit d’une disposition Buy American, ce qui signifie que l’assemblage final du véhicule doit avoir lieu aux États-Unis. Vous pouvez le vérifier avec votre numéro d’identification de véhicule (VIN) – visitez le décodeur VIN du ministère américain des Transports pour votre recherche.
“Vous devez indiquer le VIN sur votre déclaration de revenus comme preuve que le véhicule a été fabriqué aux États-Unis”, a déclaré Perez au Daily Mail.
“Peu importe où vous pensez que votre voiture a été fabriquée, cela n’a pas d’importance. C’est ce que dit le VIN”, a déclaré Perez.
Les modifications apportées au crédit d’impôt SALT constituent la partie la plus précieuse de l’ensemble du paquet.
Déduction fiscale nationale et locale
Le changement le plus important pour de nombreux Américains, en particulier ceux vivant dans des États à fiscalité élevée, est la refonte des déductions fiscales nationales et locales, connue sous le nom de SALT.
Pendant des années, la déduction a été plafonnée à seulement 10 000 $, ce qui la rendait presque inutile pour de nombreux propriétaires à revenu moyen. Aujourd’hui, cette limite a quadruplé pour atteindre 40 000 $.
“L’extension de la déduction SALT est l’une des mises à jour les plus marquantes de cette année”, a déclaré Christopher Lee, associé du cabinet de planification fiscale Foresight Strategies, au Daily Mail.
La déduction SALT exclut de votre revenu imposable fédéral les montants que vous payez en impôts nationaux et locaux, comme les impôts sur le revenu et les impôts fonciers.
“Les changements apportés au SALT représentent une affaire énorme car de nombreuses personnes dans les États à fiscalité élevée ne bénéficiaient pas de la déduction”, a déclaré Perez.
Imaginez un couple marié dans la banlieue nord du New Jersey qui gagne ensemble 200 000 dollars par an et possède une maison d’un million de dollars.
Notre couple a probablement payé environ 30 000 $ d’impôts fonciers locaux et 10 000 $ d’impôts sur le revenu de l’État, ce qui porte leur déduction potentielle SALT au plafond de 40 000 $.
- Déduction du sel : 40 000 $
- Déduction des intérêts hypothécaires : 45 500 $
- Total des déductions détaillées : 85 500 $
- Déduction forfaitaire pour un couple marié : 31 500 $
- Déduction fiscale totale : 85 500 $
L’impact de la réforme fiscale est énorme pour ce ménage, puisqu’elle réduit ses impôts fédéraux d’environ 7 200 $ en 2025.
Pour garantir que les avantages profitent aux Américains des classes moyennes et supérieures, la loi commence à supprimer progressivement la déduction pour les ménages à revenus élevés gagnant plus de 500 000 dollars par an.
Mais quel que soit le montant de votre revenu, la déduction ne tombera pas en dessous du « plancher » de 10 000 $. Cela signifie effectivement que toute personne gagnant plus de 600 000 $ bénéficie d’une déduction SALT préalable de 10 000 $.
Il convient également de noter que les allégements fiscaux offerts par la nouvelle loi sont temporaires : la disposition de récupération rétablit le plafond de 10 000 $ pour tous les contribuables en 2030.
